¿Qué es el Anexo 20?
Es el documento con el que SAT define los lineamientos para la generación de los archivos XML que dan validez a las representaciones en PDF de facturas (CFDI). Este valida su forma y sintaxis.
¿Por qué los cambios y qué es CFDI Versión 3.3 ?
El SAT ha detectado algunas áreas de oportunidad en la versión actual del Anexo 20 (3.2) para la emisión de los CFDIs. Estos cambios beneficiarán tanto al contribuyente, agilizando su administración y procesamiento de CFDIs como a la autoridad tributaria.
CFDI 3.3 es una nueva versión de facturas electrónicas que incluyen más información y mejoras a la estructura manejada anteriormente.
¿Qué implicaciones tiene la nueva versión 3.3?
Los CFDI 3.3 requieren mucho más información. Este nivel de detalle aumenta su complejidad significativamente, sin embargo, esta información siempre ha sido parte de la estructura base de CFDI ERP por tal no hay de qué preocuparse pues toda esta información ya la operan los sistemas de facturación autorizados por el SAT.
¿Cuáles son los cambios en la versión 3.3?
- 22 nuevos campos de los cuales 14 son requeridos para una factura electrónica simple.
- Se estandariza la captura de la información a través de catálogos y plantillas.
- Se incluyen 46 reglas de validación en la factura electrónica.
- Se utilizarán 17 catálogos, de los cuales, el de productos y servicios es uno de los más complejos.
¿Qué nuevos campos se manejan en la versión 3.3?
Atributos generales
1. Confirmación
CFDI Relacionados
2. Tipo Relación
3. UUID (Identificador único)
Emisor
4. Régimen Fiscal
Receptor
5. Residencia Fiscal
6.NumRegidTrib
Conceptos
7. Uso CFDI
8. Clave ProdServ
9. Clave Unidad
10. Clave Descuento
Concepto-impuestos-Traslados-traslado
11. Base
12. Impuestos
13. Tipo Factor
14. Tasa O Cuota
15. Importe
Concepto.-impuestos-Retenciones-Retención
16. Base
17. Impuesto
18. Tipo Factor
19. Tasa O cuota
20. Importe
Concepto-Parte
21. Clave ProdServ
Impuesto Traslados. Traslado
22. Tipo Factor
¿Qué ajustes se aplican a los campos que ya se manejaban?
- Se eliminan los atributos del domicilio para el receptor.
- Solo se requiere el RFC del receptor
- En caso de ser extranjero se requerirá el país de residencia fiscal y el número de registro de identidad tributaria.
- Se realiza el cálculo de los impuestos por cada concepto.
- Se elimina la posibilidad de capturar valores en cero y números negativos.
- Inclusión de varios catálogos: moneda, régimen fiscal, etc.
- Existirán reglas de validación: Ejemplo el RFC del receptor al momento de emitir un comprobante: facturación o nómina.
¿Cuáles son los nuevos Catálogos del CFDI 3.3?
- Forma de Pago 10. Tasa O Cuota
- Método Pago 11. Tipo De Comprobante
- Impuesto 12. Tipo Factor
- Régimen Fiscal 13. Tipo Relación
- Moneda 14. Clave Prod Serv
- País 15. Clave Unidad
- Aduana 16. Código Postal
- Numero Pedimento Aduana 17. Uso CFDI
- Patente aduanal
El más relevante es el que se refiere a Productos y Servicios Clave Prod Serv.- Al momento de elaborar una factura, se deberá buscar el concepto adecuado en un catálogo de productos y servicios, esto, busca validar que las transacciones comerciales estén sustentadas en la compra/venta de productos propios de la naturaleza de los negocios de cliente y proveedor. Aproximadamente 52 mil conceptos
NOTA: El proceso de facturación se verá seriamente afectado, pues ahora, se deberá categorizar cada partida dentro de una factura.
¿Cuándo inicia la aplicación?
El 1 de julio de 2017 entra en vigor la versión 3.3 de la factura, no obstante podrás continuar emitiendo facturas en la versión 3.2 hasta el 30 de noviembre de 2017; a partir del 1 de diciembre de 2017, la única versión válida para emitirlas será la versión 3.3.
NOTA: Si se factura con la versión 3.2 deben emitir a partir del 1 de julio de 2017 complemento de pagos cuando no se pague en una sola exhibición o se desconozca su forma de pago y los que ya facturen con la versión 3.3 pueden no emitir complementos de pago. Ambos casos solo por el periodo del 1 de Julio al 30 de Noviembre 2017.
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